Вибір юрисдикції для IT-бізнесу модель B2C: Естонія vs Кіпр

Де зареєструвати ІТ- компанію для роботи в Європі? Це одне з найпоширеніших запитань, відповідь на яке хвилює багатьох IT-підприємців. Але єдиної точної і правильної відповіді на таке запитання не існує, бо слід виходити з індивідуальної ситуації та мети кожного підприємця.

У партнерському матеріалі розберемося на конкретному кейсі. Компанія, звернулася до LFT Advisors із запитом реєстрації юридичної особи для зручності роботи із клієнтами в Європі. У планах – запустити освітній мобільний застосунок у сегменті B2C.

Два шляхи визначення країни реєстрації

Якщо IT-підприємець вперше стикається із завданням реєстрації іноземної компанії, часто він вибирає шлях «друзі порадили».

І підприємець починає весь процес розв’язувати самотужки, бо «знайомий робив саме так, а він краще на цьому знається».

У більшості випадків цей шлях пов’язаний з певними ризиками, у тому числі податковими, із чим у Європі все дуже принципово й жорстко. Це призводить до того, що підприємець може змарнувати час, понести непотрібні витрати й навіть поставити під удар свою репутацію на глобальному ринку.

Бо головне запитання, яке слід ставити: «З якою метою ви хочете зареєструвати компанію?». На першому місці саме мета, а не країна.

Тому мудріше піти альтернативним шляхом:

1. звернутися до спеціалістів з міжнародної реєстрації бізнесу;
2. розповісти їм мету реєстрації компанії (повністю, як є);
3. обговорити плюси та мінуси кількох варіантів;
4. вибрати країну, яка ідеально підходить для втілення мети.

Щоб зрозуміти, у якій країні реєструвати міжнародну компанію, спочатку варто проаналізувати, з якою справжньою метою це роблять і які існують додаткові умови та вимоги.

Замовити консультацію

Тепер повертаємось до конкретного кейсу.

Більше про реєстрацію іноземної компанії.

Мета: лояльні податкові умови ведення бізнесу

Клієнт LFT Advisors планує запуск освітнього мобільного застосунку в сегменті B2C. Спочатку він вирішив вибрати шлях «друзі порадили», завдяки чому прийшов до варіанту з Естонією. Так, у цій країні насправді зручно вести бізнес.

Проте у клієнта була важлива додаткова умова – лояльність щодо так званого Google Tax, бо він планував просування свого застосунки завдяки інструментам онлайн-реклами. У чому нюанс?

Відсоткова ставка податку на Google у різних країнах коливається в межах 5–27%.

Якщо плануються великі рекламні бюджети, то вибір країни суттєво впливатиме на обсяг витрат. Більше витрат – менше прибутку.

Додатково слід зазначити, що цей закон стосується не тільки Google (і YouTube), а й багатьох інших техногігантівApple, Facebook, Booking, Amazon. Активно розвивати бізнес без співпраці з ними сьогодні майже неможливо.

Тому виникає запитання: «Чи є сенс переплачувати, коли можна зекономити?».

Чому Естонія не варіант

Яким би зручним не було ведення бізнесу в Естонії, податок на Google ніхто не скасовував. І саме цей фактор хвилював клієнта, адже той планував замовляти рекламу в соцмережах (переважно у Facebook).

Податкові консультанти й бухгалтери LFT Advisors пояснили, що, коли європейська компанія замовляє рекламу у Facebook (що зареєстрований в Ірландії), вона зобов’язана сплатити ПДВGoogle Tax на ці послуги.

Для бізнес-клієнтів у ЄС застосовується механізм зворотного стягнення ПДВ. Тобто компанія має зареєструватися платником ПДВ в Естонії та самостійно задекларувати і сплатити цей податок. Таким чином, Facebook не здійснює стягнення окремих платежів із цього ПДВ.

Яка в такому випадку найкраща юрисдикція для реєстрації?

Після детального аналізу бізнесу клієнта і його завдання та мети ми порекомендували йому звернути увагу на Кіпр. Бо саме в цій країні податковий клімат привабливіший для його типу діяльності.

Річ у тім, що, згідно із правилами ЄС, якщо компанія надає онлайн-послуги (у тому числі освітні онлайн-послуги) фізичним особам, то ПДВ сплачується у країні споживача послуг. Це означає, що будь-яка європейська компанія повинна сплачувати ПДВ за місцеперебуванням клієнта.

Замовити консультацію

Для спрощення адміністрування цих зобов’язань у ЄС створили спеціальний режим «Механізм єдиного вікна»MOSS – Mini One Stop Shop. Він дозволяє компаніям реєструватися та подавати декларації ПДВ в одній країні ЄС, а потім ця країна пересилає вказані платежі іншим країнам за призначенням.

Проте послуги, що надаються за межами ЄС, кваліфікуються як «експорт послуг» і підпадають під нульову ставку ПДВ або просто від нього звільняються.

Звернутися за професійною допомогою щодо реєстрації іноземної компанії.

Рекомендації від LFT Advisors

Важливо дуже ретельно підходити до вибору юрисдикції для реєстрації бізнесу. Враховувати всі фактори і критерії завчасно, а не «колись потім».

Адже саме цей вибір може критично вплинути на податкові зобов’язання, на обсяг витрат і на прибутковість ведення бізнесу.

Так, іноді деякі країни є дійсно хорошим вибором завдяки своїм технологічним можливостям і сприятливим умовам для стартапів. Проте варто розглянути й альтернативні варіанти, особливо якщо плануєте надавати послуги на міжнародному рівні.

Без професійної допомоги ви граєте в лотерею – пощастить чи ні.

Лише експерти здатні допомогти з вибором оптимальної юрисдикції – з урахуванням особливостей саме вашого бізнесу. Вони знайдуть найдієвіші та найактуальніші рішення, які відповідатимуть поточним потребам і допомагатимуть уникати податкових ризиків у майбутньому.

Але, звісно, кожен вибирає сам: переплачувати чи економити.

Замовити консультацію